Amministrazione dei crediti esigibili: caratteristiche, obiettivi

L' amministrazione dei conti attivi si riferisce all'insieme di politiche, procedure e pratiche impiegate da una società per quanto riguarda la gestione delle vendite offerte a credito. È la gestione di tutte le fatture in sospeso che un'azienda deve ricevere il pagamento dopo aver consegnato un prodotto o un servizio.

Vale a dire, è la gestione della raccolta di denaro che i clienti devono a un'azienda. La maggior parte delle aziende offre ai propri clienti l'opportunità di acquistare i propri prodotti e servizi a credito. Se correttamente progettato, tale accordo può essere vantaggioso per entrambe le parti dell'azienda e dei suoi clienti.

Rappresentano uno dei pilastri della generazione di vendite e dovrebbero essere gestiti per garantire che alla fine diventino flussi di cassa in entrata. Una società che non converte in modo efficiente i suoi crediti in denaro può avere scarsa liquidità, paralizzando il suo capitale circolante e affrontando spiacevoli difficoltà operative.

lineamenti

Comprende la valutazione della solvibilità e del rischio del cliente, la definizione dei termini e delle politiche di credito e la progettazione di un adeguato processo di raccolta di questi conti.

Valuta la storia finanziaria e creditizia

Prima di accettare di fare affari con un cliente, la società effettua un'analisi della solvibilità e liquidità a breve termine, verificando la sua storia creditizia, i suoi bilanci e le condizioni economiche generali del cliente.

Se necessario, è necessario richiedere

Imposta i termini di pagamento chiari

Un accordo fattibile per il cliente deve essere negoziato senza sacrificare la redditività dell'azienda. Ad esempio, il termine di pagamento "5% a 10 giorni, netto a 30 giorni" consente al cliente di pagare 30 giorni dopo la data di fatturazione.

Offre inoltre uno sconto del 5% nel caso in cui il pagamento venga effettuato entro 10 giorni dalla data della fattura.

Le aziende devono bilanciare il vantaggio di estendere i termini ai clienti con le loro esigenze di flusso di cassa.

Gli sconti di vendita per incoraggiare i pagamenti anticipati sono una buona pratica che può migliorare il flusso di cassa di un'azienda.

Lo sconto offerto dovrebbe essere attraente per incoraggiare il cliente a pagare la fattura entro il periodo di tempo specificato, ma abbastanza piccola da evitare un deterioramento del margine di profitto.

Fornire diversi metodi di pagamento

I ritardi di pagamento sono spesso causati dall'inconveniente dei metodi di pagamento per i clienti. Diverse opzioni possono essere aggiunte al sistema di pagamento dell'azienda.

Il metodo di pagamento da banca a banca attraverso il sistema di trasferimento elettronico dei fondi è molto più accessibile ai clienti.

Fai fatture elettroniche

Sono finiti i giorni in cui l'unico modo per ottenere le bollette ai clienti era tramite la posta o un messenger. La tecnologia ha consentito alle aziende di inviare fatture scansionate via e-mail.

In questo modo è possibile inviare fatture non appena i progetti sono stati completati. La consegna puntuale delle fatture può aiutare i clienti a prepararsi per la scadenza prevista.

Processo di raccolta

Il processo di riscossione dei pagamenti è abbastanza semplice se tutte le comunicazioni, la documentazione, la contabilità e le questioni pertinenti ad essa correlate sono aggiornate.

Quando i pagamenti vengono ricevuti, viene effettuata una registrazione contabile, in cui viene accreditato il conto crediti e viene addebitato il conto in contanti.

Account predefiniti

In caso di inadempienza, potrebbe essere efficace assumere agenzie di recupero crediti (o il dipartimento dell'azienda) per recuperare tutti o parte dei debiti non riscossi.

La maggior parte delle aziende crea un account specifico per gestire conti insoluti, comunemente chiamati "Accantonamenti per crediti dubbi" o "Conti non ritirabili".

obiettivi

- Fornire un flusso di cassa migliore e la maggiore liquidità disponibile per l'uso in investimenti o acquisizioni, riducendo il saldo totale in essere dei crediti.

- Utilizzare procedure che garantiscano che il potenziale finanziario dei crediti della società sia massimizzato.

- Determinare in anticipo il rating del cliente, stabilendo i termini di credito e di pagamento per ciascun tipo di cliente.

- Sorvegliare frequentemente i clienti alla ricerca di rischi di credito.

- Rileva i ritardi di pagamento o la scadenza dei crediti a tempo debito.

- Contribuire direttamente agli utili dell'azienda riducendo i debiti inesigibili.

- Mantenere un buon rapporto professionale con i clienti.

- Aumentare l'immagine professionale dell'azienda.

Esempi

La società Dharma Corp. sta valutando di rendere flessibile la propria politica creditizia per offrire credito ai clienti con un alto rischio di rating e quindi essere in grado di vendere il 20% in più, poiché ha una capacità produttiva inattiva.

Sono presentati i seguenti dati:

Con la proposta di flessibilizzazione nella politica del credito è previsto:

Per sapere se è fattibile, calcolare la redditività risultante dalle vendite aggiuntive e vedere se è maggiore o minore della somma totale di:

- Perdite dovute a debiti inesigibili.

- Aumento del costo della raccolta.

- Maggiore costo opportunità per il capitale circolante fissato in crediti per un periodo di tempo più lungo.

Calcolo della redditività aggiuntiva

Aumento delle vendite in unità: 300.000 x 20% = 60.000 unità

Quando la capacità produttiva è inattiva, la redditività aggiuntiva è il margine di contribuzione incrementale, poiché i costi fissi rimangono gli stessi.

Margine di contribuzione unitario: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Profittabilità aggiuntiva = 60.000 x $ 30 = $ 1 800 000