Informazioni finanziarie: caratteristiche, a cosa servono, fonti, norme
Le informazioni finanziarie sono dati come valutazioni del credito, saldi contabili e altri dati monetari relativi a una persona o organizzazione, che vengono utilizzati per la fatturazione, la valutazione del credito, le operazioni di prestito e altre attività finanziarie.
Le informazioni finanziarie devono essere elaborate per condurre gli affari, ma devono anche essere gestite con attenzione dalle società al fine di garantire la sicurezza dei clienti ed evitare controversie e cattiva pubblicità che potrebbero derivare da un uso negligente o inappropriato.
Le informazioni finanziarie sono diverse e possono avere diversi aspetti, secondo il revisore e l'obiettivo dello studio. Include anche informazioni che vengono conservate allo scopo di acquisire un prestito o un credito, accedere a conti o avviare una transazione.
Numerosi riepiloghi di dati aziendali forniscono informazioni finanziarie su cui la direzione si basa per prendere decisioni e dirigere le attività operative verso il successo finanziario.
Rappresentazione strutturata
I rendiconti finanziari sono una rappresentazione strutturata delle posizioni finanziarie e dei risultati finanziari di un'entità. Sono una registrazione formale delle attività finanziarie e della posizione di una società, persona o altra entità.
Le informazioni finanziarie rilevanti sono presentate in modo strutturato e in modo facile da capire. In generale, includono bilanci di base, accompagnati da una discussione e un'analisi della gestione.
L'obiettivo dei rendiconti finanziari è fornire informazioni sulla posizione finanziaria, i flussi di cassa e gli utili finanziari di una società, che è utile per una larga scala di utenti nel prendere decisioni economiche.
I rendiconti finanziari mostrano anche i risultati dell'amministrazione delle risorse affidate alla gestione. Per raggiungere questo obiettivo, i rendiconti finanziari forniscono informazioni sulle attività e sui flussi finanziari di una società.
Queste informazioni finanziarie, insieme ad altre informazioni nelle note, aiutano gli utilizzatori dei rendiconti finanziari a prevedere i flussi finanziari futuri della società e, in particolare, i tempi e la certezza.
lineamenti
Le informazioni finanziarie presentate nei rendiconti finanziari dovrebbero avere alcune qualità chiave che lo rendono utile per gli utenti.
Gli standard contabili generalmente accettati descrivono tali standard nei loro quadri, categorizzandoli come caratteristiche qualitative fondamentali.
comprensibilità
Le informazioni finanziarie dovrebbero essere facilmente comprensibili per gli utenti con una ragionevole conoscenza delle attività commerciali ed economiche.
Ciò significa che le informazioni contenute nei rendiconti finanziari devono essere presentate in modo chiaro, con le informazioni aggiuntive fornite nelle note a piè di pagina, secondo necessità, per facilitare il chiarimento.
rilevanza
Le informazioni finanziarie devono essere pertinenti alle esigenze decisionali degli utenti, come nel caso in cui le informazioni influenzano le decisioni economiche degli utenti.
Ciò può comportare la presentazione di informazioni particolarmente rilevanti o informazioni la cui omissione o inesattezza potrebbe influenzare le decisioni economiche degli utenti.
affidabilità
Le informazioni finanziarie devono essere prive di errori materiali e pregiudizi, non devono essere fuorvianti.
Pertanto, le informazioni devono rappresentare fedelmente le transazioni e altri eventi, riflettere la sostanza soggiacente degli eventi e rappresentare prudentemente stime e incertezze attraverso un'adeguata divulgazione.
comparabilità
Le informazioni finanziarie dovrebbero essere comparabili alle informazioni presentate per altri periodi contabili, in modo che gli utenti possano identificare l'andamento della performance, nonché la posizione finanziaria dell'entità che redige il bilancio.
puntualità
È necessario chiedere che la divulgazione delle informazioni finanziarie non sia indebitamente ritardata.
A cosa serve?
Gli analisti finanziari si basano su informazioni finanziarie per analizzare le prestazioni di un'azienda e fare previsioni sulla direzione futura del prezzo delle azioni della società.
Se si comprendono le informazioni finanziarie, è possibile dare un senso alle fluttuazioni del mercato azionario, nonché i concetti più importanti a cui gli investitori prestano attenzione quando acquistano o vendono beni.
Con questa conoscenza, puoi anche capire perché alcune aziende sono in vantaggio rispetto al pacchetto competitivo, mentre altre stanno vivendo delle tribolazioni.
L'analisi delle informazioni finanziarie può essere effettuata attraverso valutazioni delle tendenze, analisi delle ragioni e modelli di pianificazione finanziaria.
Sistema di informazione finanziaria
Registra e analizza i dati finanziari utilizzati per decisioni e risultati di pianificazione finanziaria ottimali e di previsione.
Viene utilizzato, in combinazione con un sistema di supporto decisionale, per aiutare un'azienda a raggiungere i propri obiettivi finanziari, poiché utilizza una quantità minima di risorse in relazione a un margine di sicurezza predeterminato.
Si può pensare a un sistema di informazioni finanziarie come un pianificatore finanziario per il commercio elettronico, che può anche produrre grandi quantità di dati finanziari e di mercato, ottenuti allo stesso tempo da banche dati finanziarie in tutto il mondo.
Un sistema di informazioni finanziarie ben gestito è essenziale per un'azienda, in quanto i manager necessitano delle informazioni risultanti per prendere decisioni su come gestire l'organizzazione. Questo sistema può servire in molti modi, inclusi i seguenti:
- Garantire che ci siano fondi sufficienti per pagare gli obblighi non appena vengono pagati.
- Individuare i fondi in eccesso da utilizzare in investimenti appropriati e ragionevolmente liquidi.
- Determinare quali sono i clienti, i prodotti, le linee di prodotto e le filiali più redditizie.
- Individua le aree che sono colli di bottiglia all'interno dell'azienda.
- Determinare l'importo massimo di fondi che possono essere distribuiti in modo sicuro agli investitori sotto forma di dividendi.
- Determina il carico di debito massimo che l'organizzazione può supportare.
Flusso di informazioni finanziarie
Un sistema di informazione finanziaria è un approccio organizzato per raccogliere e interpretare informazioni finanziarie, che è generalmente informatizzata. È una forma di sistema operativo in tempo reale che funziona per migliorare il flusso di informazioni finanziarie.
I risultati dei dati contabili prodotti da un sistema di informazione finanziaria possono includere:
- Budget operativi e di capitale.
- Rapporti sul capitale circolante.
- Rapporti contabili.
- Previsioni del flusso di cassa.
L'analisi predittiva inclusa in queste applicazioni potrebbe anche ridurre all'accuratezza quanto ci si potrebbe aspettare da un'interazione o transazione commerciale che non è stata ancora eseguita.
Esistono diversi modi per estrarre informazioni da un sistema di informazioni finanziarie, inclusi rapporti strutturati che vengono eseguiti periodicamente, analisi di indicatori, previsioni di cassa e analisi ipotetiche.
Elenco dei rendiconti finanziari
Lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario sono correlati. Il conto economico descrive come le attività e le passività sono state utilizzate nel periodo contabile stabilito.
Il rendiconto finanziario spiega i flussi di cassa in entrata e in uscita, e alla fine rivelerà l'ammontare di denaro contante che la società ha a disposizione, che è anche riportato nel bilancio.
Da soli, ogni scheda finanziaria fornisce solo una parte della storia della situazione finanziaria di un'azienda; insieme, forniscono un'immagine più completa.
Gli azionisti ei potenziali creditori analizzano i rendiconti finanziari e una serie di indicatori finanziari per identificare i punti di forza e di debolezza finanziaria di una società e determinare se si tratta di un buon investimento / rischio di credito. I manager li usano per aiutarli a prendere decisioni.
Fonti di informazioni finanziarie
budget
Consentono alle organizzazioni di valutare l'impatto commerciale delle attività e di decidere se vale la pena seguirle o cambiare rotta.
I flussi di lavoro aziendali sono rivisti per evidenziare le aree in cui la società sta perdendo denaro e vedere se è possibile risparmiare denaro evitando spese eccessive, con restrizioni più severe.
Rapporti pro forma
Offrono informazioni finanziarie basate sulle proiezioni o ipotesi di gestione aziendale. Mostra se questo processo di pensiero si scontra o è in accordo con il consenso del mercato.
Ad esempio, se il management prevede un tasso di crescita del settore del 10%, mentre il consenso del mercato si aggira attorno al 6%, gli investitori potrebbero pensare che la leadership dell'organizzazione sia troppo ottimista o abbia perso i contatti con la realtà concorrenziale.
Fogli di lavoro di produzione
Forniscono dati preziosi sui processi produttivi di un'azienda, nonché gli strumenti, le procedure e le metodologie su cui contare per produrre beni a prezzi accessibili.
Puoi vedere quanto l'azienda spende per ogni prodotto e il denaro che viene pagato per conservare gli articoli di produzione, come materie prime, prodotti in corso e prodotti finiti.
Indica anche quanto l'azienda spende per il costo del lavoro e se tali spese possono essere ridotte riducendo la forza lavoro o gli straordinari consentiti.
Bilancio
Sono documenti scritti che trasmettono le attività e le condizioni finanziarie di un'azienda. Essenzialmente, sono la tesoreria delle informazioni finanziarie, che gli investitori riesaminano prima di prendere decisioni sull'allocazione delle attività.
I rendiconti finanziari intendono presentare le informazioni finanziarie di un'azienda nel modo più chiaro e conciso possibile, sia per l'entità che per i lettori.
Sono spesso controllati da agenzie governative, contabili, ditte, ecc. per garantire l'accuratezza e per scopi fiscali, finanziari o di investimento.
Una delle risorse più importanti di informazioni finanziarie affidabili e verificate è la relazione annuale. Questo contiene i rendiconti finanziari della società. I tre rapporti di bilancio principali sono:
Bilancio
Fornisce una descrizione generale delle attività, delle passività e del patrimonio netto come un'istantanea nel tempo, di solito alla fine dell'anno fiscale.
Il saldo identifica il modo in cui i beni sono finanziati, sia con le passività, i debiti o con il patrimonio netto, come i guadagni accumulati o il capitale versato aggiuntivo.
Conto economico
Diversamente dal bilancio, il conto economico copre un intervallo di tempo. Questo intervallo è di un anno per i bilanci annuali e un quarto per i bilanci trimestrali.
Fornisce una panoramica delle entrate, delle spese, dei benefici netti e degli utili per azione.
Rendiconto finanziario
Riconciliare la dichiarazione dei risultati con il bilancio in tre principali attività commerciali. Queste attività comprendono attività operative, di investimento e di finanziamento.
Le attività operative includono i flussi di cassa derivanti da operazioni commerciali regolari. Gli investimenti comprendono i flussi finanziari derivanti dall'acquisizione e dalla cessione di attività, quali immobili e attrezzature.
Le attività di finanziamento comprendono i flussi di cassa del debito e il capitale di investimento.
Standard internazionali
Gli International Financial Reporting Standards (IFRS) sono un insieme di principi contabili internazionali che stabiliscono in che modo particolari tipi di transazioni e altri eventi devono essere riportati nei rendiconti finanziari.
Gli IFRS sono emessi dall'International Accounting Standards Board (CNIC) e specificano esattamente come i contabili dovrebbero mantenere e riportare i propri account.
Gli IFRS sono stati istituiti per avere un linguaggio contabile comune. Pertanto, le società e i conti possono essere compresi da una società all'altra e da un paese all'altro.
Il suo obiettivo è mantenere stabilità e trasparenza in tutto il mondo finanziario. Ciò consente alle aziende e agli investitori di prendere decisioni finanziarie informate, dal momento che possono vedere esattamente cosa è successo a un'azienda in cui desiderano investire.
Standard mondiale
Gli IFRS sono standard in molte parti del mondo. Ad esempio, nell'Unione europea e in molti paesi dell'Asia e del Sud America, ma non negli Stati Uniti.
I paesi che traggono maggiori benefici da questi standard sono quelli che fanno molti affari internazionali.
I sostenitori suggeriscono che l'adozione degli IFRS a livello globale farebbe risparmiare denaro sia nei costi di confronto che nelle indagini individuali. Inoltre, consentirebbe alle informazioni finanziarie di fluire più liberamente.
Requisiti standard degli IFRS
Gli IFRS coprono un'ampia gamma di attività contabili. Vi sono alcuni aspetti della pratica commerciale per i quali l'IFRS stabilisce regole obbligatorie.
Stato della situazione finanziaria
Conosciuto anche come il bilancio. Gli IFRS influenzano il modo in cui vengono riportati i componenti di un bilancio.
Conto economico complessivo
Può assumere la forma di una dichiarazione, o può essere divisa in una dichiarazione profitti e perdite, e una dichiarazione di altre entrate.
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto
È anche conosciuto come uno stato di guadagni mantenuti. Documentare il cambiamento della redditività della società per un dato periodo finanziario.
Rendiconto finanziario
Questo rapporto riassume le transazioni finanziarie dell'azienda in un dato periodo. Il flusso di cassa è suddiviso in Operazioni, Investimenti e Finanziamenti.
