Budget finanziario: caratteristiche, cosa serve, tipi, come è fatto, esempi

Il budget finanziario è la previsione dei redditi e delle spese aziendali a breve e lungo termine. Le proiezioni corrette del flusso di cassa aiuteranno l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi nel modo giusto.

La preparazione di questo bilancio comprende un bilancio dettagliato del bilancio, il budget del flusso di cassa, le fonti di reddito e le spese del business, ecc.

La valutazione delle entrate e delle spese viene effettuata su base mensile, trimestrale, semestrale o annuale, a seconda di cosa è più adatto per l'organizzazione.

Il budget finanziario è uno strumento molto potente per raggiungere gli obiettivi aziendali a lungo termine. Mantiene informati gli azionisti e gli altri membri dell'organizzazione sul funzionamento della società.

In generale, questo budget è pianificato per un anno. Le aziende possono prevedere i budget per il futuro se cercano di acquisire prestiti bancari o qualche altro tipo di finanziamento. Tuttavia, per motivi pratici, i bilanci finanziari possono essere ragionevolmente accurati solo per un anno.

Piano strategico

Il budget finanziario è parte del budget principale di un'azienda. Il budget principale è parte del piano strategico aziendale dell'azienda per il futuro.

I budget finanziari riflettono gli obiettivi della società che sono collegati al piano strategico dell'azienda. Inoltre riflettono il piano aziendale dell'azienda, in particolare il suo piano d'azione aziendale.

Il piano strategico dell'azienda proietta le sue azioni per i prossimi cinque anni. Il budget finanziario di solito non è pianificato per quel periodo di tempo.

lineamenti

Un budget finanziario include informazioni su come una società acquisterà contanti in futuro e su come la spenderà nello stesso periodo di tempo.

Una delle sezioni di un budget finanziario è il budget di cassa, che descrive le spese di cassa future e assegna i contanti in entrata per coprirlo.

Un budget di spesa in conto capitale è un'altra sezione di un budget finanziario, che si occupa delle maggiori spese future, come ad esempio l'espansione del nuovo edificio.

Vedrete molti budget finanziari che limitano il budget del conto economico. Sebbene le spese per interessi derivino dal budget finanziario, non viene effettuato solo il budget per il conto economico.

Il bilancio è anche in bilancio. Se viene effettuato un budget per entrambi, è possibile visualizzare il fabbisogno di cassa per l'intera operazione.

Se viene effettuato un budget solo per il conto economico, le spese in conto capitale che potrebbero essere necessarie, come l'acquisto di un nuovo impianto e / o attrezzatura, non saranno prese in considerazione.

Quando acquisti nuovi beni, devi anche provvedere al budget per il servizio del debito di tali beni.

Somiglianze e differenze con il budget operativo

Sia i budget operativi che i budget finanziari dipendono dalle stesse aspettative quando si tratta di entrate.

In ciascun caso, le performance passate e le tendenze del mercato sono utilizzate per determinare le vendite future, i redditi da investimenti e i proventi derivanti dalla vendita di attività, secondo un piano preventivato.

Tuttavia, i budget organizzativi bilanciano tale reddito con le spese future, mentre un budget finanziario cerca modi per spendere parte o tutte le entrate.

Un budget finanziario include anche un bilancio, che registra le attività e le passività dell'organizzazione in un dato momento, indipendentemente dalle entrate o dalle spese previste.

A cosa serve?

Un budget aiuta un'organizzazione a destinare le sue risorse a diversi dipartimenti e attività, per gestire in modo efficace i flussi di cassa dell'azienda. Esistono molti tipi di budget, uno dei quali è il budget finanziario.

Questo budget offre all'azienda un controllo migliore e un efficiente meccanismo di pianificazione per gestire gli afflussi e le uscite di denaro.

Fornire un piano per l'azienda per andare avanti. Affronta non solo gli aspetti finanziari dell'azienda, ma controlla anche l'efficienza operativa.

Con il budget finanziario, l'organizzazione è ben preparata per coprire le spese a breve e lungo termine. Un buon budget aiuta a raggiungere gli obiettivi e gli obiettivi dell'azienda nel più breve tempo possibile.

scopo

Può aumentare la crescita dell'azienda, aiutare ad analizzare le prestazioni per apportare le modifiche necessarie in base a un confronto reale rispetto al budget, supportando lo staff a comprendere i risultati finanziari e i miglioramenti del piano. Il budget finanziario serve a:

- Assicurati di pianificare una crescita finanziaria.

- Prendere decisioni aziendali, come assumere nuovo personale, acquistare beni o attrezzature.

- Integrare il flusso di cassa per sapere se è possibile coprire le spese e finanziare nuovi progetti.

- Supervisionare le prestazioni del gruppo di lavoro e motivarli a raggiungere gli obiettivi.

- Controllare il flusso di cassa prima che diventi un problema.

- Valutare i picchi e le valli stagionali per poterli pianificare.

Il budget finanziario aiuta la società a pianificare e controllare i flussi di cassa in entrata e in uscita e la sua posizione finanziaria complessiva.

Aiuta anche l'azienda a lavorare per obiettivi a lungo termine. Sono utili per gli investitori finanziari, che devono misurare la salute dell'azienda e comprendere la loro posizione finanziaria rispetto ai concorrenti.

tipo

Budget in contanti

Le aziende possono mostrare redditività, ma falliscono a causa della cattiva sincronizzazione dei loro flussi di cassa.

Solitamente le società molto piccole sono tenute a pagare i loro fornitori in contanti, ma vendono i loro clienti a credito. Di conseguenza, spesso incontrano un problema di flusso di cassa.

Lo sviluppo di un budget di cassa è il modo migliore per monitorare i flussi di cassa e sapere che puoi rimanere in pista.

Il budget di cassa informa sugli afflussi e deflussi di cassa della società. Il flusso di cassa della società continua a cambiare continuamente e, pertanto, anche il budget di cassa dovrebbe cambiare.

È necessario tenere conto del fatto che il budget non è un processo statico, ma un processo dinamico. Quando le informazioni sui processi finanziari della società cambiano, devono essere immediatamente riflesse nel budget di cassa.

Bilancio di bilancio

Il bilancio preventivo è composto da molti altri budget. Il componente principale di questo budget include il budget di produzione e i relativi budget.

Budget di spesa in conto capitale

I proprietari delle imprese devono decidere, ogni tanto, se sostituiscono l'impianto e le macchine, o se acquistano un nuovo impianto e attrezzature per crescere. Questi sono noti come spese in conto capitale.

L'acquisto di immobilizzazioni richiede una considerazione speciale perché sono grandi acquisti, costano molti soldi e durano diversi anni. Questioni come il valore del denaro nel tempo e l'ammortamento dovrebbero essere prese in considerazione quando si valuta se acquistare o meno beni immobili.

Il budget per spese in conto capitale si riferisce a spese relative agli impianti e macchinari, o qualsiasi immobilizzo del business.

Quando si prepara il budget per le spese in conto capitale, vengono presi in considerazione fattori come l'ammortamento, il costo dell'impianto, la vita utile del macchinario, ecc.

Come è fatto?

Un bilancio finanziario funziona come una tabella di marcia per aumentare i profitti. Nella sua forma più semplice, proietta vendite, costi, profitti e flussi di cassa futuri.

Per preparare un budget finanziario è importante preparare prima il budget operativo. Il budget operativo descrive le attività generatrici di reddito dell'azienda.

È con l'aiuto del budget operativo che l'organizzazione può prevedere le spese di vendita e produzione. Ad esempio, il budget di vendita e il budget di produzione devono essere noti prima di poter preparare il budget finanziario.

Pertanto, il budget finanziario viene preparato solo dopo aver conosciuto le diverse attività di finanziamento nel budget operativo. Il piano di budget finanziario comprende le seguenti fasi:

- Calcola il flusso di cassa atteso.

- Stabilire gli obiettivi.

- Dividere le spese all'interno delle diverse categorie.

- Tieni traccia dei componenti nel budget.

- Configurare la contabilità generale.

Questi punti danno un'idea su come stabilire il piano di bilancio finanziario. Le organizzazioni possono prendere in considerazione diversi fattori durante la preparazione del budget. Tuttavia, i punti di cui sopra faranno parte di qualsiasi piano di budget.

fondazioni

Le basi di un budget finanziario sono abbastanza semplici. Ciò include reddito previsto, spese (costi fissi, variabili e costi singoli) e profitti.

Se è stato utilizzato negli anni precedenti, i dati di chiusura effettivi dei rendiconti finanziari sono un buon punto di partenza per il bilancio per l'anno in corso.

Se si tratta di un nuovo business, le proiezioni del primo anno dovranno essere fatte con le migliori stime. Se il business è nuovo o esistente, le proiezioni devono essere realistiche.

Queste proiezioni saranno confrontate con entrate, spese e guadagni reali. Se le proiezioni sembrano essere del tutto fuori linea rispetto alle entrate e alle uscite reali, la performance finanziaria della società non è all'altezza o le proiezioni del budget finanziario non sono realistiche.

Esempi

Gli elementi di base che dovrebbero essere inclusi in qualsiasi budget finanziario sono i seguenti:

- Reddito (questo potrebbe essere suddiviso in ricavi di vendita, reddito d'impresa, reddito del prodotto).

- Costo della merce venduta: tenere presente che l'utile lordo viene calcolato sottraendo il costo della merce venduta dal reddito.

- Spese operative, quali:

- Affitto.

- Vendite e marketing.

- Generale e amministrativo.

- Trasporto.

- Tasse e licenze.

Si noti che l'utile operativo è calcolato sottraendo le spese operative dall'utile lordo.

Se si dispone di operazioni degli anni precedenti, è necessario ottenere i dati di rendimento effettivi dell'ultimo anno per adattarli alla crescita pianificata e quindi essere in grado di convertirli nel budget dell'anno corrente.

Di seguito è riportato un esempio di un budget finanziario abbastanza semplice, realizzato per la società ABC: