Flusso di cassa previsto: che cos'è ed esempio

Il flusso di cassa previsto è una stima del denaro che si prevede di entrare e uscire dal business. Include tutte le entrate e le spese previste. La proiezione del flusso di cassa copre generalmente un periodo di 12 mesi. Tuttavia, le stime possono coprire un periodo più breve, ad esempio un mese o una settimana.

Il flusso di cassa può indicare come è una società; Puoi vedere quanti soldi stanno attraversando il business. Come molti dei numeri finanziari di un'azienda, è possibile proiettare il flusso di cassa.

Sarebbe interessante vedere come il flusso di cassa potrebbe essere in futuro, il che può essere fatto con un flusso di cassa previsto. Anche le aziende con una crescita sana e forti vendite corrono il rischio di dover pagare più di quanto possono permettersi in un dato mese.

Fortunatamente, rivedere la proiezione del flusso di cassa ogni mese può aiutare a identificare possibili deficit di cassa nei prossimi mesi.

Qual è il flusso di cassa previsto?

La proiezione del flusso di cassa può fornire un'idea più chiara di dove sta andando un'azienda e di come possono essere apportati miglioramenti.

Le proiezioni del flusso di cassa possono aiutare a prevedere le eccedenze o le carenze di liquidità in azienda. Puoi vedere quali periodi hanno più entrate o più spese. Le proiezioni possono anche essere utilizzate per stimare gli effetti di un possibile cambiamento nel business.

Ad esempio, assumere un dipendente nei prossimi mesi. Stipendi, tasse e altre spese per i dipendenti possono essere aggiunti alla proiezione. Pertanto, si può osservare come l'assunzione del dipendente possa influire sul flusso di cassa.

È possibile effettuare più proiezioni di flussi di cassa. Puoi fare una proiezione per uno scenario ottimistico, uno pessimistico e il più probabile. Questo può aiutare a vedere come una società sta facendo in più situazioni.

Usi del flusso di cassa previsto

Se vengono richiesti prestiti, potrebbe essere necessario un flusso di cassa previsto per dimostrare la capacità di pagamento. I prestatori possono vedere come è la situazione aziendale e giudicare la loro liquidità secondo le stime.

È possibile determinare se l'azienda soddisfa le aspettative esaminando le proiezioni, confrontandole con i risultati effettivi. Questo può aiutare a determinare dove devono essere fatte le regolazioni, come tagliare le spese.

Tuttavia, la proiezione del flusso di cassa non sarà mai perfetta. È una congettura raffinata. Nonostante le imperfezioni, queste stime possono essere utili strumenti e guide.

importanza

È importante perché se una società esaurisce i contanti e non può ottenere nuove finanze, diventerà insolvente. Il flusso di cassa è la linfa vitale di tutte le società.

Di conseguenza, è essenziale che la direzione progetti ciò che accadrà al flusso di cassa per garantire che la società abbia fondi sufficienti per sopravvivere. Questi sono i motivi principali per cui un flusso di cassa previsto è così importante:

- Identificare in anticipo l'eventuale deficit nei saldi di cassa. Si dovrebbe pensare al flusso di cassa proiettato come un sistema di allerta precoce. Questa è la ragione più importante per un flusso di cassa previsto.

- Garantire che l'azienda possa pagare fornitori e dipendenti. I fornitori che non fanno pagare presto smetteranno di rifornire l'azienda. È anche peggio se i dipendenti non vengono pagati in tempo.

- Rileva problemi con i pagamenti dei clienti. Preparare la proiezione incoraggia l'azienda ad osservare quanto rapidamente i clienti pagano i loro debiti.

Come importante disciplina della pianificazione finanziaria, il flusso di cassa previsto è un processo di gestione importante, simile alla preparazione dei budget aziendali.

Come calcolare il flusso di cassa previsto?

-Si inizia con la quantità di denaro che l'azienda ha all'inizio del periodo. Cioè, tutto il reddito meno tutte le spese del periodo precedente.

-È calcolato quanti soldi entreranno nel business il prossimo periodo. La liquidità in entrata può includere proventi, vendite precedenti effettuate su crediti e prestiti. Le vendite future sono previste osservando l'andamento dei ricavi dei periodi precedenti.

Dobbiamo prendere in considerazione ogni nuovo fattore che potrebbe essere diverso dai periodi precedenti. Ad esempio, se aggiungi un nuovo prodotto, potresti avere vendite più elevate.

- Tutte le spese che verranno pagate nel prossimo periodo sono stimate. Dovrebbero essere considerati sia i costi variabili che i costi fissi. I costi variabili, come le materie prime, oscillano con le vendite. I costi fissi non vengono modificati dalle vendite e includono canoni di affitto, utenze e assicurazioni.

- Le spese stimate delle entrate stimate sono sottratte. Il numero risultante è il flusso di cassa previsto dell'attività.

- Il flusso di cassa viene aggiunto al saldo di apertura. Questo darà il bilancio di chiusura. Questo numero sarà anche il bilancio di apertura per il prossimo periodo.

esempio

Questo è un esempio del flusso di cassa previsto da una società, abbreviato in quattro mesi per chiarezza e semplicità:

Il saldo di apertura è la quantità di denaro che sarà disponibile all'inizio di ogni mese.

Nelle entrate monetarie viene collocato tutto il denaro che entra ogni mese nell'azienda per le raccolte di vendite a credito, vendite dirette, prestiti, ecc.

Il reddito totale in denaro è la somma di tutti gli importi del reddito in contanti per ciascun mese.

L'uscita di cassa elenca tutte le spese che la società può sostenere ogni mese, come le buste paga, i debiti verso fornitori, i canoni di locazione e i prestiti.

Nel totale dei flussi finanziari in uscita vengono aggiunte tutte le spese, quindi puoi vedere esattamente il denaro che uscirà ogni mese.

Il flusso di cassa è semplicemente il reddito totale del mese meno le spese totali del mese.

Risultato finale

Il saldo finale della liquidità operativa è l'importo che conta davvero del flusso di cassa previsto. Se in generale vedi numeri positivi, è possibile che tu possa avere del denaro aggiuntivo da investire di nuovo nel business.

Se vedi un numero negativo in uno qualsiasi dei mesi, hai il tempo di valutare diverse opzioni per essere in grado di preparare l'attività prima di una tale vicenda.